Преимущества и недостатки косвенных налогов

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Налог на добавленную стоимость: заменить нельзя оставить С середины года в Казахстане идет дискуссия, стоит ли вместо налога на добавленную стоимость вводить налог с продаж. Ввести более понятный налог с продаж или оставить сложный налог на добавленную стоимость? После того, как в середине года Нурсултан Назарбаев дал поручение правительству детально изучать этот вопрос, в Казахстане вспыхнула дискуссия. Свои плюсы и минусы есть у каждого из этих двух видов косвенных налогов. В году при импорте было уплачено , 3 млрд тенге.

Косвенные налоги: преимущества и недостатки Поделись с друзьями Косвенные налоги представляют собой налоги, которые взимаются с ценой товара в виде своеобразных надбавок.

Если у Вас есть вопросы посылайте их на нашу почту: info nauch-idea. Проаннотированы основные проблемы отдельных косвенных налогов, рассмотрены варианты их реформирования.

Основы налогообложения 9 страница

Налог на добавленную стоимость: заменить нельзя оставить С середины года в Казахстане идет дискуссия, стоит ли вместо налога на добавленную стоимость вводить налог с продаж.

Ввести более понятный налог с продаж или оставить сложный налог на добавленную стоимость? После того, как в середине года Нурсултан Назарбаев дал поручение правительству детально изучать этот вопрос, в Казахстане вспыхнула дискуссия. Свои плюсы и минусы есть у каждого из этих двух видов косвенных налогов.

В году при импорте было уплачено , 3 млрд тенге. Еще , 9 млрд тенге, составил так называемый внутренний НДС, который оплачивают производители товаров, работ и услуг. Завезенный товар не идет на рынок, пока не будет уплачен налог. Это более понятная схема, потому что в ином случае, отслеживать действия налогоплательщиков было бы тяжелее.

Если налог на добавленную стоимость хотят заменить налогом с продаж, то к чему тогда эти затраты? В какой-то мере, это говорит о том, что лучше тогда до конца улучшать администрировании НДС и оставлять его. К примеру, если он купил товар или услугу за тенге и продал за тенге, то уплачивает 2,4 тенге в бюджет.

При возврате НДС экспортерам, государство должно составить пирамиды до первого уровня поставщиков. Возмещаться должен только тот НДС, который был оплачен. Зачастую приходится проверять длинные цепочки, чтобы убедиться, что на каком-то этапе не были применены мошеннические схемы.

Если не обнаружить нарушения, происходят потери в бюджете. По состоянию на 1 января года полтора триллиона тенге имели дебетовое сальдо к возврату. Такие вопросы могут беспокоить налогоплательщика.

Если поставщика признают лжепредпринимателем или счет-фактура оформят не правильно, то приходится восстанавливать НДС и платить в бюджет. Обычному человеку в нем не просто разобраться. Так же по сравнению с налогом с продаж, его труднее рассчитывать. Если НСП будет уплачиваться на последнем этапе, тогда сразу можно говорить о потерях бюджета, которые составят млрд тенге.

Это официальные расчеты налоговых органов. Выиграют только импортеры. Не смотря на то, что хотят вводить кассовые аппараты, есть психологический фактор. Если покупателю на базаре предложат заплатить не официальные тысяч, а тысяч тенге, он согласится. Конечного потребителя контролировать будет тяжело.

При этом если увеличить ставки, эффект будет обратным. Гостиница оплатит ее, а затем, чтобы покрыть все расходы, надбавит цены на свои услуги, хотя также будет включать в них налог с продаж со своей стороны. Такой эффект получается от оказания услуг одного юридического лица другому юридическому лицу.

Причем, даже при низкой ставке. Но такое решение маловероятно. Выводы и рекомендации: - Переходить на налог с продаж, если он все-таки будет вводиться, необходимо плавно.

Резкий переход будет слишком тяжелым для экономики. Если государство готово пойти на уменьшение налоговых поступлений и обеспечит хорошее администрирование, вводить НСП имеет смысл.

Возможно, стоит взять во внимание опыт этой страны. Но в Канаде федеративное государство и в каждом штате изымаются разные налоги, а Казахстан — государство унитарное.

Перед тем как внедрять НРП, необходимо работать над этими базовыми критериями. Если налог с продаж изымать на конечном потребителе, возникнут потери бюджета. Если обложить НСП оптовиков, тогда не будет облагаться конечный потребитель, а если импортеров, не будут другие уровни.

Необходимо рассматривать разные комбинации. Физическое лицо, получающее услуги, юридическое лицо, потребляющее для собственных нужд или юридическое лицо, покупающее для перепродажи?

Если юридическое лицо покупает для дальнейшей реализации, оно не должно уплачивать НСП, а если для личного пользования, то должно будет платить налог. Мировая практика показывает, что если превысить эту отметку, это приведет к негативному эффекту.

Государству нужен валютный приток, поэтому экспортеры должны получать преимущества. Опыт других стран США: - Налог с продаж был введен с года. Взимается в 45 из 50 штатов. Уплаченные суммы НСП поступают в бюджеты штатов. Налог облагается на уровне розничной реализации товара конечному потребителю.

Размер налога варьируется в зависимости от штата. Дополнительные ставки в городе действуют на пищевые продукты и алкогольные напитки. Россия и Малайзия - В РФ налог с продаж вводился дважды: в году и в году.

Так как это не дало ожидаемого эффекта и не увеличило поступления в бюджет, в апреле года НСП был отменен. Почти в это же время он был отменен и в Малайзии. Читайте в этой рубрике.

Косвенное налогообложение

Простыми словами если человек не получает зарплату, то он не платит налог на прибыль, а вот если у него есть собственность — имущество — он все равно должен оплачивать налог за него. Как отличить реальные налоги от личных, рассмотрим ниже: Реальный налог не учитывает уровень денежных поступлений в семейный бюджет личности, а личный налог этот фактор учитывает — уровень дохода личности, состав ее семьи и их суммарный достаток; Реальное налогообложение изымается пропорционально, личное прогрессивно; Реальный налог поступает в бюджет с валового дохода, приносимого от собственности, а личный налог — с чистого дохода плательщика налогов; Реальный налог взыскивается по внешнему признаку доходов, личный — по фактическому; Основной признак всех налогов подразумевает их принудительное взыскание, отсутствие встречного стоимостного движения и неравноценность. Формально этот вид налогов уплачивает субъект — компания, которая например, занимается продажами, а фактически косвенный налог уплачивают клиенты этой компании, пользующиеся ее услугами либо покупающие предлагаемую ею продукцию. Каким образом эти лица платят косвенный налог? Просто налог заложен в стоимость товара либо услуги. Далее компания перечисляет этот вид налога в государственный бюджет.

Плюсы и минусы косвенных налогов

Налоговая база. Налоговые льготы Налоговая база — это элемент налогообложения, который позволяет преобразовать объект налогообложения в количественную форму, для того чтобы к ней можно было применить налоговую ставку при исчислении налога. Иными словами, налоговая база — это облагаемый объект, выраженный в тех или иных единицах. Согласно ст. Законодатель не очень удачно сформулировал определение налоговой базы, не указав на то, что именно количественная характеристика объекта налогообложения рассматривается в качестве налоговой базы. Вместе с тем последующее определение налоговой ставки позволяет судить, что налоговая база имеет единицу измерения, а следовательно, представляет собой количественную характеристику объекта. Налоговая база должна определяться Налоговым кодексом РФ независимо от вида налога.

Что такое налоги?

Глава 3. Налоговая система. Содержание и принципы построения В связи с делением налогов на прямые и косвенные финансовая наука обсуждала их преимущества и недостатки, что имело значение для построения налоговой системы, приближенной к научным рекомендациям. Какие налоги использовать: прямые или косвенные, или, соединяя преимущества тех и других, создать сбалансированную налоговую систему? В самом начале, когда еще трудно было говорить о налоговых доходах как о системе, дискуссия шла о том, какие налоги лучше прямые или косвенные. Социально-экономические условия средних веков заставляли финансовую науку следовать за практикой и делать выводы о решающей роли косвенного обложения. Интересы зарождающегося капитала поставили вопрос о снятии препятствий на пути его развития. Их было немало, в их числе и косвенные налоги. Критика косвенного обложения была предпринята уже меркантилистами, но в большей степени -физиократами с их идей единого налога, которая отвергала вовсе косвенные налоги.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Транспортный и Подоходный налог. Любопытные мысли.

Прямые и косвенные налоги: отличия, таблица сравнений,

Обязательный платеж подразделяется на прямой и косвенный. Последний включается в стоимость товаров и услуг, в его качестве выступают акцизы и налоги на добавленную стоимость, сборы с реализации продуктов, услуг. Содержание статьи: Что относят к косвенным налогам — список В чем отличия прямых и косвенных налогов Преимущества и недостатки С каких товаров не взимается косвенный налог Заключение от эксперта Определение косвенного налога Что значит косвенный налог? Налог на товары и услуги, устанавливаемый в виде надбавки к цене или тарифу.

Иных зданий и сооружений.

В мировой практике существуют три вида косвенных налогов: акцизы, фискальная монополия и пошлина. Сейчас в Украине взимаются акцизы и пошлины. Косвенные налоги, в отличие от прямых имеют свои преимущества и недостатки.

Совет 1: Какие бывают прямые налоги

Налоговая система Новой Зеландии Что такое налоги? Налоги появились в древние времена, еще во времена разделения общества на классы и возникновения государства. За это время существовали разные формы налогов, например дань, барщина, полюдие, оброк, церковная десятина. Обратимся же к современному законодательно установленному определению налогов. Налоги — это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и или муниципальных образований п.

Ваш IP-адрес заблокирован.

Новый налог будет действовать на территории пилотных регионов: Москвы, Московской и Калужской областей, а также Республики Татарстан. Продлится эксперимент 10 лет — до 31 декабря года проект закона принят в третьем чтении Государственной думой. Сфера применения налога на профессиональный доход максимально расширена и распространяется на доходы, полученные от реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав.

Прямые и косвенные налоги: отличия, таблица сравнений,

Косвенными налогами являются акцизы, государственные фискальные монополии, налоги с оборота, налог с продаж, НДС, таможенные пошлины и таможенные сборы, а также государственная пошлина. Суть косвенных налогов заключается в том, что государство обязывает лицо, реализующего товар работы, услуги , уплатить определенную сумму с этой реализации, добавив налог к цене или включив эту сумму в цену товара работ, услуг. В результате получается, что хотя юридическим плательщиком этих налогов и выступает продавец товара работ, услуг , в конечном итоге они налоги оплачиваются покупателем товара, поскольку суммы налога включаются в цену данного товара. Иначе говоря, через механизм ценообразования имеет место переложение налога с налогоплательщика-продавца на другое лицо — покупателя, которое и выступает фактическим носителем налогового бремени. Косвенные налоги переносятся на конечного потребителя в зависимости от степени спроса на товары и услуги, облагаемые этими налогами. Чем менее эластичен спрос, тем большая часть налога перекладывается на потребителя.

Достоинства и недостатки косвенных налогов

Узаконенный грабеж? Плату за блага цивилизации? Вполне предсказуемо и обоснованно мы воспринимаем налогообложение субъективно исключительно с материальной точки зрения, умышленно упуская из виду сущностные характеристики налогообложения, лежащие в основе налоговых отношений. Ведь налог не является исключительно средством наполнения государственного бюджета либо инструментом регулирования экономических отношений в стране. Налог есть нечто большее. Он выражает позитивную финансовую ответственность людей в отношении друг друга и политического общества, в котором они живут. Налог есть основа для взаимодействия между ними, справедливого либо не справедливого распределения взносов между гражданами.

Косвенные налоги: преимущества и недостатки Арендный блок Налоги, сборы и пошлины, которые взимаются с покупателя товара и услуг, входят в состав косвенных налогов. К основной категории косвенных налогов относятся налог на прибыль, таможенные пошлины, налог на землю, НДС и пр. Особенность косвенных налогов состоит в том, что от них невозможно уклониться, ведь они уже заложены в стоимости товара или услуги. Преимущества косвенных налогов Для государства с развитой экономической структурой косвенные налоги по сравнению с прямыми налогами имеют свои преимущества благодаря увеличению благосостояния населения и росту его покупательской способности. Регулярность и быстрота поступлений косвенных налогов напрямую зависят от покупательской способности.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 24 Налоги
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 7
  1. Валерий

    Забыли вырезать. :)

  2. Никандр

    Расскажите,пожалуйста,о проезде в маршрутках пенсионеров.спасибо

  3. Вероника

    Рассказали бы о лазейках лучше )

  4. Розина

    ІНСТРУКЦІЯ, ШО ТРЕБА РОБИТИ, КОЛИ ВВОДИТЬСЯ ВОЄННИЙ СТАН

  5. Севастьян

    Вам так же могут прокатать отпечатки пальцев это добровольная штука, вы можете отказаться.

  6. akatvocoun

    Мент, предлагает за энную сумму все решить.

  7. Феофан

    Нихуя он не может

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных